西南科技大学城市学院经费实施细则

（2018修订版）

为贯彻落实好《西南科技大学城市学院经费预算管理办法》，进一步加强经费管理，规范经费的合理使用，实现经费报销程序按标准统一列支，根据学院发展规划、学院董事会经费预算会议和院长办公会议相关精神，特制定本细则。

一、目的

本实施细则与预算管理办法有机结合，使学院各项经费开支合理、透明、有效。

二、适用范围

各项预算内经费开支、物资设备购置及报账均适用本细则。

三、预算内经费审批权限及要求

（一）学院经费划拨与责任人。经董事会批准的学年预算额度，由财务处按照院长办公会审定的预算分配方案划拨到各专业学院、职能处室（以下简称部门）。学院经费管理的责任人为分管财务工作的常务副院长。各部门设定经费管理员对经费使用进行监督、管理。

（二）经费归口管理责任部门负责人审核。经费归口管理责任部门负责人对经费发生事项进行审核，并签字。审核的主要内容是：

1.费用开支是否属于工作计划范围；

2.费用开支的真实性、合理性、合规性；

3.费用开支是否超过预算；

4.部门经费管理员的经费登记。

（三）财务处预算管理员审核内容

1.审核报销单是否由责任部门负责人签字同意报销；

2.审核报销单填写是否正确，所附原始凭证、单据及相关材料是否齐全、合规、真实，是否符合预算标准等；

3.票据报销坚持一事一报的原则，票据报销必须在用款发生后30日内完成报账程序；

4.实验耗材、后勤维修材料、办公用品、学生活动物资等采购按上学期末提交的材料采购申购表，由采购科统一采购，采购材料必须办理入库验收登记手续，财务凭材料入库单办理报销手续。预算范围内0.2万元以下的零星材料采购，各使用部门可以自行采购，持发票及购货清单办理报销手续；

5.发生劳务费用（零星、小额的费用），购建固定资产和批量采购低值易耗品、办公用品以及进行校舍、设备修缮等必须事先签订相关合同（协议），并报财务处备案。财务处审核付款申请时，须比照合同（协议）的相关条款，并保证付款与合同的合法、合规。

（四）财务负责人和单位负责人审批

1.人员经费（工资与奖励、福利等）方案由组织人事处拟定，报经院长办公会、董事会批准后机要室执行。

2.校级学生活动产生的经费，由学生处经费管理员经办，经学生处主管签字后报财务处长审核后，报分管学生工作院领导签字，单笔经费超过0.3万元，报常务副院长审批。

3.招生经费由招就处拟定使用方案，经院长办公会讨论通过后报董事会审批，按照审批通过的方案执行费用报销。

4.学院开展教学活动、学科专业建设等产生的教行费，由教务处经费管理员经办，财务审核，分管教学工作的院领导审批，单笔超过0.3万元报常务副院长审批。

5.学院日常办公、公务类公用经费由行政中心经费管理员经办，经财务处审核后报行政中心分管领导审批，单笔超过0.3万元报常务副院长审批。

6.后勤运行类经费开支由后勤经费管理员经办，经财务审核后报分管后勤院领导审批，单笔超过0.3万元报常务副院长审批。

7.在各专业学院列支的学生活动费及教行费，由专业学院经费管理员经办，经专业学院院长（或常务副院长）审批同意后，经财务处审核的直接报账。单笔超过0.3万元，报常务副院长审批。第一学期末超过预算60%，财务处提示预警，需在常务副院长处备案。

8.各职能部门办公费、交通费和业务活动费，由各职能部门经费管理员经办，经分管领导审批后，报财务处审核报账，单笔超过0.3万元报学院常务副院长审批。

9.各专业学院、各职能部门的业务招待费（指联系关联业务部门的接待、礼品等活动所产生的业务招待费用），在预算范围内列支，但要先经分管院领导签批招待申请单后发生报账。院领导因公需办理接待和送礼等活动的，也需办理申请后开展工作和报账。（详见附件3）《城市学院业务招待申请单》

10.交通费是指各部门业务使用学院公车费用和私车公用费用，私车公用车费计算方法：市内1.4元/公里计算，长途1.2元/公里另加过路过桥费。因公业务需要使用私家车的，应填写《城市学院私车公用交通费申请单》（详见附件4）

四、预算内常规经费物资采购和经费报销流程

（一）预算内的常规运行经费：主要是各部门因学院常规工作运行需要和业务开展的费用，由专业学院/职能部门的经费管理员填写报销单，财务处审核，专业学院院长（或常务副院长）/职能部门分管领导批准，财务处支付报销；单笔超过3000元以上，经常务副院长批准，财务处支付报销。

费用报销流程如下：

（二）预算内零星物资采购。（2000元以下预算内的零星物资采购，各专业学院、各职能部门可自行采购，直接按规定报账，不办理申购流程）

采购和费用报销流程如下：

（三）常规预算内大宗物资的采购。常规预算内大宗物资采购原则上在每学期期末进行，各专业学院、各职能部门根据下学期工作规划和时间节点进行汇总报资产处，资产处汇总后报财务处审核，学院常务副院长审批。大宗物资采购的内容包括办公用品、后勤维修耗材、实验室耗材、办公设备等常规物资。

采购和费用报销流程如下：

五、常规经费类别明细与经费责任人